作者：
昝秀丽
证监会 6 月 27 日消息，证监会近日对南京越博动力系统股份有限公司 （简称 「越博动力」，已退市） 涉嫌信息披露违法违规行为依法作出行政处罚事先告知，除拟对上市公司及实际控制人、相关董监高等造假责任人依法严惩外，还拟对两名配合造假主体一并严肃追责。
经查，2018 年至 2022 年，越博动力通过虚构新能源汽车动力总成销售等业务、虚假出售资产等方式虚增营业收入和利润，相关年度报告等存在虚假记载。证监会拟对越博动力及相关责任人员给予警告，处以合计 3080 万元罚款，并对其中两名主体采取 8 至 10 年证券市场禁入措施。在越博动力财务造假过程中，于某、贺某提供其控制或联络的多家公司配合越博动力开展虚假业务，与越博动力构成共同违法，证监会拟对其分别处以 200 万元、30 万元罚款。此外，对发现涉嫌犯罪情形的，证监会将依法移送公安机关追究刑事责任。
财务造假是侵蚀市场根基的毒瘤，一直是证监会的重点打击对象。近年来，证监会严格落实中央决策部署，聚焦重点领域和市场关切，通过严厉打击虚构业务、滥用会计政策等信息披露违法行为，坚决做到 「长牙带刺」、有棱有角，「惩防治」 并举，努力塑造良好市场生态。在严厉打击发行人、上市公司信息披露违法主体的同时，证监会始终紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等 「关键少数」，严防保荐、审计、法律等中介机构 「看门人」 失守，通过压实上述主体责任、强化 「全链条」 追责等，全力为资本市场稳定健康发展保驾护航。
第三方主体配合、串通上市公司实施造假，双方乃至多方形成利益链、「生态圈」，是近年来资本市场财务造假的新特点，不仅扰乱市场秩序，且严重污染市场生态，必须予以严厉打击。证监会一直积极探索通过多种方式实现对配合造假方的严肃追责，于去年 6 月联合公安部、财政部等部委制定了 《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，确立了财务造假综合惩防体系，明确了严厉打击配合造假、强化对配合造假方追责的工作内容。在越博动力案中对配合造假方直接处罚，是证监会落实中央要求的重要举措之一，后续证监会将综合运用直接立案处罚、移交有关主管部门处理、移送公安机关追究刑事责任等多种方式，全面强化对配合造假方的追责，联合各方共同塑造良好市场生态。
证监会表示，下一步，将继续严格贯彻中央决策部署，坚持 「追首恶」 与 「打帮凶」 并举，进一步强化对造假责任人及配合造假方的追责，通过强化行政、民事、刑事立体化追责体系，全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者，坚决破除造假利益链、「生态圈」。同时，对于主动整改、积极配合调查有立功表现的相关配合造假主体等，证监会一贯坚持宽严相济的执法政策，将通过依法从轻、减轻或不予处罚等方式，予以从宽处理。
（中国证券报）
文章转载自东方财富
